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瑞典/財務自動平衡機制 不會欠債到下一代

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2013-12-09 00:00:00 聯合新聞網 聯合報特派記者江睿智、王騰毅/斯德哥爾摩報導、攝影

瑞典NDC年金制度,以財務穩定和永續為其最大優點與特色,獨創自動平衡機制(Automatic Balancing Mechanism,ABM)功不可歿。

自動平衡機制可說是NDC中最聰明的設計。就像經營一家公司,每年檢視NDC的資產與潛藏債務比,計算「平衡率」。NDC資產變動項目就是保費收入多寡和儲備基金(亦即緩衝基金)收益,債務就是給付;若平衡率低於一,ABM自動啟動,不須經國會同意,自動削減給付,直到平衡率回到一。

健康及社會事務部年金專家奧斯卡松(Stefan Oscarson)指出,ABM平衡率低於一,不是經常的事,曾在二○一○年及二○一一年低於一;他強調,「因為ABM,不會欠債到下一代。」

在世界各國年金制度拉緊報此時,瑞典人早在十多年前,用集體創意與智慧,開創了年金奇...
在世界各國年金制度拉緊報此時,瑞典人早在十多年前,用集體創意與智慧,開創了年金奇蹟。 特派記者王騰毅/斯德哥爾摩攝影

NDC制度中亦搭配「緩衝基金」。通常不動它,但是當總體經濟或人口結構巨變,導致對所得年金隨收隨付產生鉅幅影響,就會動用挹注NDC。例如,二○○八年曾經啟動,瑞典年金局保險專家保羅頌(Arne Paulsson)強調,當時主要是為了應付六○年代出生的退休潮,而非經濟危機。

保羅頌解釋,影響ABM最大的,是保費收入,也就是就業率,若無法就業,ABM平衡率就會下降。

雖然有ABM及緩衝基金設計,但NDC運作仍不完美。「有人批評ABM太敏感,只要缺一點點錢,馬上調降給付,致給付水準上上下下,一直在起伏、變動。

NDC雖不完美,「原則上NDC系統運作沒有大問題,只須一些小改進,」奧斯卡松說,「放眼世界,可能也沒有比NDC更好的制度。」

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